La cuota de autónomo: el coste fijo que paga aunque no factures nada
Desde 2023, España cotiza por ingresos reales: la cuota varía según tu previsión de rendimiento neto, desde ~230 €/mes (tramo mínimo) hasta ~500 €/mes o más. Pero el aspecto más duro es que esta cuota se paga todos los meses, tengas clientes o no. Un autónomo sin ingresos durante 3 meses puede llegar a deber 700-1.500 € de cuotas. Por eso la tarifa mínima debe cubrir no solo los costes variables sino también los meses de baja facturación.
Cargas reales del autónomo en España
| Concepto | Importe orientativo | Notas |
|---|---|---|
| Cuota autónomo (SS) | ~230-500 €/mes según tramo | Revisar tablas actuales en seg-social.gob.es |
| IRPF retención en facturas | 15 % (7 % primeros 2 años) | Pago fraccionado trimestral si < 70 % clientes empresa |
| IVA | 21 % sobre facturas (si no exento) | Declaración trimestral, no es ingreso propio |
| Gestoría / asesoría | ~50-150 €/mes | Necesaria para la mayoría |
España comparada con otros países europeos para freelancers
| País | Cotización social | Impuesto renta | Ventaja / Inconveniente |
|---|---|---|---|
| España | ~30 % (ingresos reales) | 19-45 % IRPF progresivo | Cuota fija incluso sin ingresos |
| Italia | ~26 % INPS (GS) | 15 % flat (5 % los primeros años) | Régimen forfetario, el más ventajoso de Europa occidental (< 85k€) |
| Portugal | 21,4 % (sobre el 70 % del CA) | ~25 % retención ENI | Régimen simplificado accesible |
| Francia | ~22 % del CA | 30 % flat tax sobre beneficio neto | Tope de facturación 77.700 € |
| Países Bajos | Variable (opcional) | ~33 % | Sin seguridad social obligatoria (riesgo en enfermedad) |
| UK | 9 % NI Clase 4 | 20-40 % progresivo | IR35 para contratistas |
Fórmula para calcular la tarifa mínima
Tarifa/hora = (Objetivo neto + cuota SS anual + gastos) ÷ (1 − IRPF efectivo) ÷ horas facturables
Ejemplo: 40.000 € neto, 4.200 € cuota SS, 3.000 € gastos, IRPF 20 %, 1.000 h facturables:
= (47.200) ÷ 0,80 ÷ 1.000 = ≈ 59 €/hora
ℹ️ Tramos de cotización autónomo actualizados periódicamente por la Seguridad Social, Fuente: sede.seg-social.gob.es. El sistema de ingresos reales se implanta progresivamente 2023-2025.